Ключові тижні залишаються для організовувати витрати, передбачати рішення та користуватися стимулами Ці транзакції враховуються лише в тому випадку, якщо вони відбулися до 31 грудня. Те, що ви зробите зараз, вплине на те, скільки ви сплатите, коли наступного року настане час подавати декларації про доходи підприємств та податок на прибуток підприємств.
Наведені нижче рекомендації включають технічні рекомендації Реєстру економістів-податкових консультантів (REAF) та інші загальноприйняті практики для платіть справедливо без несподіванокІдея проста: моделювати, документувати та виконувати вчасно.
Що робити зараз: експрес-діагностика та планування
Витратьте півгодини на швидкий огляд: накопичений дохідВитрати, інвестиції та утримання, що підлягають відрахуванню. Маючи цю інформацію, ви можете вирішити, чи краще здійснювати авансові платежі, чи відкладати надходження.
Складіть невеликий план із 10-денними етапами: зберіть підтверджуючі документи, моделювання податку на доходи фізичних осіб з внесками та без них, виконувати транзакції (пожертви, амортизацію, викуп) та архівувати все в цифровому файлі.
Якщо у вас є інвестиційний портфель, перегляньте результати: продаж нереалізованих збитків Це може допомогти компенсувати прибутки з 2025 року, завжди узгоджуючи це з вашою фінансовою стратегією, та звертайте увагу на онлайн-торгівля на фондовому ринку що впливають на ваші податкові терміни.
Щоб не заблукати, залиште письмове повідомлення контрольний список: рахунки-фактури, сертифікати виконаних робіт, договори та будь-які документи, що підтверджують відрахування.
Пенсійні та пенсійні плани
Внески зменшують загальну базу оподаткування: до 1.500 євро за індивідуальними планами і додаткові 8 500 євро, якщо вони надходять від працівників. Якщо ваша зарплата становить близько 45 000 євро, отримання 1 500 євро до кінця року може означати економію приблизно 450 євро.
Якщо ви вийшли на пенсію цього року та збираєтеся викупити частину, що відповідає внески до 2007 року Ви можете скористатися знижкою 40%, якщо викуп здійснюється у формі капіталу та у встановлені законом терміни (періоди, що діють з 2025 по 2027 рік).
Будь-хто, чий дохід від роботи або діяльності становить менше 8.000 євро, може внести до 1.000 євро до плану подружжя та зменшити власну базу. А для людей з інвалідністю захищені активи дозволяють зменшити базу до поточних лімітів.
Заробітна плата: утримання, компенсація в натуральній формі та виплати
Якщо ваш дохід або сімейна ситуація змінилися, попросіть свою компанію скоригувати вашу ставку. утримання податку на прибуток щоб уникнути несподіванок під час податкового сезону.
Він цінує отримання неоподатковуваних натуральних виплат до 31 грудня (таких як ваучери на догляд за дітьми, продуктові талони або медичне страхування коли компанія за це платить), що може зменшити рахунок за рік.
Якщо ви очікуєте бонусів, заборгованості за виплату або компенсації, погодитися на отримання виплати в січні може бути гарним варіантом. відстрочити оподаткування та згладити податкові шкали. Будь-хто, хто працював за межами Іспанії, повинен переглянути звільнення від оподаткування доходів від роботи за кордоном (до 60 100 євро, якщо дотримано вимог).
Основне житло, іпотека та реінвестування
Якщо ви продали свій будинок цього року, у вас є два роки, щоб реінвестувати та зберегти звільнення прибутку. Доки ви не реінвестуєте, ви не консолідуєте оподаткування цього приросту капіталу.
Ті, хто придбав своє основне житло до 2013 року, можуть достроково погасити іпотеку, щоб скористатися перевагами 15% відрахування на максимальній річній основі 9 040 євро на одного платника податків.
Оренда: витрати, невиконання зобов'язань та зменшення
Щодо доходів від нерухомості, збирайте та зберігайте рахунки-фактури від Податок на майно, комунальні послуги, страхування, ремонт, амортизація та інші прямі витрати. Без повного рахунку-фактури відрахування піддається ризику під час податкової перевірки.
Якщо ви збираєтеся зробити капітальний ремонт, ви можете розділити роботу на два рахунки-фактури (грудень та січень), щоб розподілити витрати на два роки та не втратити право на відрахування через обмеження.
Неплатежі можна зафіксувати як сумнівний баланс Якщо є неплатоспроможність (процедура банкрутства) або минуло шість місяців з моменту першої спроби стягнення, кожен щомісячний платіж враховується в році, в якому виконано часову вимогу.
У житлових договорах загальне зниження становить 50% (60% у договорах, укладених до травня 2023 року), з покращеннями до 90% у напружених зонах якщо орендна плата зменшується більш ніж на 5% порівняно з попереднім договором, або на 70% у певних випадках першої оренди молодим людям.
Якщо ви керуєте кількома орендованими приміщеннями, подумайте про сплату податків. економічна діяльність: для виконання вимоги достатньо лише одного штатного працівника, що розширює витрати, що підлягають відрахуванню (зарплата, соціальне забезпечення, супутні матеріали, управлінські збори тощо).
Прибуток та збитки від капіталу
Це компенсує приріст та збитки від капіталу: якщо ви накопичуєте прибуток, продавати активи зі збитком До 31 грудня ви можете зменшити базу заощаджень.
Якщо ви збираєтеся продати з прибутком і це не терміново, відкладіть це до 1 січня. оподаткування відрізняється півтора року. Уникайте негайних викупів на ту саму вартість, якщо правила забороняють врахування збитків.
Він включає витрати та комісії при розрахунку транзакцій та утримує витяги та підтверджуючі документи для підтримки компенсацій.
Пожертви, що безпосередньо впливають на розмір оплати
Пожертви організаціям, що входять до системи меценатства, дозволяють податкове вирахування. 80% від перших 250 євро А на суму, що перевищує суму, ви отримаєте 40% або 45% назад, якщо залишитеся лояльним протягом трьох років, сплативши таку ж або більшу суму. Завжди зберігайте чеки.
Електромобільність та енергоефективність
Купівля електромобіля або встановлення зарядної станції дає вам право на 15% відрахування з обмеженнями. Для транспортних засобів максимальна базова сума становить 20 000 євро (максимальна економія 3 000 євро), а також існують цінові обмеження для автомобіля, на який поширюється пільга.
Приклад: якщо ви купуєте автомобіль за 32 000 євро, відрахування становить обмежено 3.000 євро до базової суми 20 000 євро. На зарядних станціях знижка 15% застосовується на обмеженій основі (до 4.000 євро), з максимальною економією 600 євро.
У проектах з енергоефективності перегляньте технічні вимоги та сертифікатиДеякі відрахування вимагають певних звітів та дат виконання; вивчіть варіанти фінансування, такі як зелена іпотека.
Самозайнятість: наказ, докази та скринька
Не залишайте амортизацію або резерви неврахованими. Перегляньте придбання активів та таблиці амортизації Уникайте втрати відрахувань лише через відсутність місця.
Моделювання платежів частинами на кінець року для уникнути напруженості у сфері казначейства у четвертому кварталі та краще скоригувати свої резерви.
Ті, хто сплачує податки за спрощеною системою оподаткування, повинні контролювати свої доходи та суми покупок: розширення надзвичайних лімітів потребує регулювання, і якщо його не затверджувати, звичайні обмеження повернуться у зазначений період.
Компанії: Корисні кроки в компаніях
Щоб забезпечити резерв капіталізації Це зменшує базу оподаткування, а стимул було посилено; пам’ятайте про вимогу щодо підтримки власного капіталу; перегляньте свій операційний бюджет.
Для малого бізнесу авансування витрат та відстрочення продажів може бути ефективним за допомогою нижчі тимчасові ставки; перевірте, чи варто вам не перевищувати певні пороги обороту.
Свобода амортизації Для електромобілів та зарядних станцій, придбаних протягом фінансового року, це дозволяє прискорене оподаткування. Також переглядається ліміт у 1% на витрати на обслуговування клієнтів на основі доходу.
Розсудливо керує порушеннями, спричиненими безнадійні боргиПропорційний розподіл, якщо період був меншим за 12 місяців, та коригування на витрати, що не підлягають відрахуванню (штрафи, пені, додаткові збори), щоб уникнути подальшого упорядкування.
Оперативний контрольний список та календар за 10 днів
Дні 1–2: збір доходи, витрати та підтверджуючі документистворіть цифрову папку з усім упорядкованим вмістом.
Дні 3–4: моделювання податку на прибуток та, якщо це можливо, КомпаніїУ ньому порівнюються сценарії з внесками/пожертвами та без них, а також з різними продажами.
Дні 5–6: виконання ключові ходи (пенсійні внески, пожертви, амортизація іпотеки, коригування утримань, продаж збитків).
Дні 7–8: Завантаження сертифікатів (плани, пожертви, роботи, пункти підзарядки) та перегляньте умови кожного відрахування.
Дні 9–10: остаточний огляд та контрольний списокПлануйте нагадування про терміни виконання та закривайте незавершені справи разом зі своїм консультантом.
Регіональні податкові відрахування та орендна плата: корисні поради
Кілька громад планують запровадити стимули, якщо ви здаєте в оренду вільну нерухомість або відповідаєте певним умовам. Канарські острови та Мадрид Існують фіксовані відрахування на житло з певними вимогами; Кантабрія та Галісія передбачають суми на кожну нерухомість, а Естремадура дозволяє відрахування до 100% від зменшеного чистого доходу з певними обмеженнями.
В Comunidad Valenciana Існує певний відсоток від загального доходу від розпочатих договорів оренди, якщо орендна плата не перевищує довідкової ціни; Балеарські острови дозволяють за певних умов відрахування частини витрат орендодавця, якщо квартира не здавалася в оренду протягом двох років.
Завжди перевіряйте правила у вашій громаді (дитячий садок, оренда, догляд за літніми людьми, шкільне приладдя тощо) житло та енергоефективністьВідрахування втрачаються, якщо вимоги та терміни не дотримані.
Поширені ризики та як їх уникнути
Уникайте зберігання квитків без назви: запитайте повні рахунки-фактури Без NIF, концепції та дати податкова служба не визнає витрати.
Не переміщуйте гроші лише для сплати податків, якщо це порушує вашу стратегію: оподаткування повинно служити до фінансового плану, а не навпаки.
Не відкладайте це на останній день: підготовка в листопаді дає вам більше часу. запас для корекції і спокійно це задокументуйте.
Технічний контекст для моніторингу
REAF зазначає, що багато сум IRPF (мінімальні суми, звільнені ліміти або суми пільг) Їх давно не оновлювали.Таким чином, реальний вплив інфляції зменшується, якщо ці правила не переглядатимуться. Доцільно стежити за будь-якими потенційними змінами в регулюванні, які можуть вплинути на 2026 рік.
Кожен, хто зараз виділяє трохи часу на моделювати, налаштовувати та документувати Він добігає кінця року з виконаним домашнім завданням: менше податку на прибуток та податку на прибуток підприємств, менше сюрпризів навесні та більше контролю над своїми грошима.
