З початком кожної нової податкової кампанії тисячі платників податків стикаються з процесом, який, хоч і повторюється з року в рік, продовжує породжувати запитання та, перш за все, помилки. Від неправильно введених даних, пропущених відрахувань до пізно поданих декларацій, помилки трапляються частіше, ніж ви думаєте. І найгірше те, що вони можуть виявитися дуже дорогими.
Помилки у вашій податковій декларації можуть означати не лише сплату більшого податку або отримання меншого відшкодування, але й серйозні фінансові штрафи, додаткові збори та навіть податкові перевірки. Гарна новина полягає в тому, що більшості цих помилок можна уникнути завдяки належному перегляду, актуальним знанням та, за необхідності, своєчасному виправленню вашої декларації. Щоб отримати додаткову інформацію про цей процес, ви можете ознайомитися з нашим посібником щодо подання податкової декларації.
Найпоширеніші помилки при поданні декларації про доходи
Серед найпоширеніших помилок, які виявляються в податкових деклараціях платників податків, є кілька таких, які, незважаючи на уявну простоту, можуть мати значні фінансові наслідки.
- Неперевірка податкових данихБагато хто приймає тратту, надану податковою інспекцією, не перевіряючи її. Цей документ створено на основі інформації, наданої третіми сторонами (компаніями, банками тощо), тому він може містити помилки. Якщо це представлено як є і є помилки, відповідальність покладається на платника податків. Важливо не пропускати цей крок, щоб уникнути проблем, пов’язаних із помилки в декларації про доходи.
- Забувши включити додатковий дохідДеякі не декларують спорадичну роботу, орендну плату, банківські відсотки чи субсидії. Ці недогляди можуть призвести до штрафів, якщо казначейство виявить недоотриманий дохід.
- Не застосовувати доступні відрахування: Існують численні відрахування (на дітей, іпотеку, орендну плату, інвалідність тощо), про які багато людей не знають або не застосовують їх належним чином, платити більше, ніж потрібно.
- Заявіть, не будучи зобов'язаним і не думаючи, що ви не зобов'язаніНе всі громадяни повинні подавати декларацію, але багато хто впевнений, що це потрібно. Наприклад, якщо у вас було більше одного платника з доходом понад 15.876 XNUMX євро на рік, ви зобов'язані заявити.
- Здати пізноЗалишити все на останній момент і не подати вчасно означає додаткові витрати. Вони можуть коливатися від 1% до 15%, а також відсотки за прострочення платежу, якщо минуло більше року.
Як виправити помилки після подання декларації
Якщо ви помітили помилку після подання податкової декларації, є способи її виправити . Не все втрачено, але вкрай важливо діяти якомога швидше, щоб уникнути додаткових стягнень або більш серйозних штрафів.
Помилки, які завдають шкоди Казначейству
Якщо ви виявите, що сплатили менше, ніж мали, або отримали відшкодування більше, ніж мали право, найкраще подати виправлену податкову декларацію . Цей тип декларації дозволяє виправити такі помилки, як незадекларований дохід, неправильні відрахування або помилки, які несправедливо вигідні платнику податків. Щоб отримати докладнішу інформацію про цей тип декларації, ви можете відвідати сторінку виправлених податкових декларацій.
Додаткова декларація подається з розділу «Змінити подану декларацію» в Renta WEB. Необхідно вказати правильні дані та причину коригування. Казначейство розраховує різницю між попередньою та новою сумами, застосовуючи відповідну надбавку у разі несвоєчасного подання.
Помилки, що завдають шкоди платнику податків
Якщо ви зрозумієте, що переплатили або отримали менше відшкодування, ніж мали право, ви можете подати запит на виправлення вашої самооцінки . Це означає, що вам не потрібно подавати додаткову декларацію, а можна звернутися до Податкової служби з проханням внести зміни до декларації на вашу користь.
Це включає такі випадки, як:
- пропуск податкові відрахування або зменшення.
- Включити звільнений дохід ніби вони підлягають оподаткуванню.
- помилки в заявлених сум.
Запит на виправлення має бути оброблений протягом встановленого законом чотирирічного періоду з моменту закінчення періоду добровільного подання. Це робиться через ту саму веб-платформу Renta, і, якщо це можливо, Податкове агентство поверне різницю разом із пенею за прострочення платежу.
Що станеться, якщо ви не подали декларацію, коли це було потрібно?
Якщо ви не подали податкову декларацію, а були зобов'язані це зробити, найкраще зробити це якомога швидше , навіть якщо термін минув. Якщо податкові органи виявлять пропуск і надіслать запит на інформацію, штрафи будуть вищими.
- Якби декларація була внесена, за кожен місяць прострочення до першого року буде застосовуватися доплата в розмірі 1% плюс додатковий 1%. Через 12 місяців додатковий збір становитиме 15% плюс відсотки за прострочення.
- Якби його треба було повернути, вони можуть накласти штраф у розмірі 100 євро (можна зменшити до 60, якщо ви не подасте апеляцію та швидко заплатите).
Найпоширеніші штрафи та пеня за помилки в декларації
Податкова служба розглядає різні види штрафів залежно від тяжкості та характеру помилки:
- Дрібні помилки: неповні або неправильні дані без фінансових втрат зазвичай караються від 100 до 200 євро, якщо казначейство виявляє помилку раніше вас.
- Невиправдані відрахування: якщо ви застосовуєте відрахування, яке не стосується вас, штраф може бути 15% від неправомірно витребуваної суми.
- Використання фальшивих документів: Використання підроблених рахунків-фактур або завищення витрат для відрахування більшої суми може призвести до штрафів у розмірі від 50% до 100% відповідної суми.
- Шахрайство на суму понад 3.000 євро: Казначейство може накладати штрафи в розмірі до 150% суми ошуканого. У серйозних випадках шахрайства штраф може перевищувати 300.000 XNUMX євро.
- Помилки з NIFНезначна помилка в податковому ідентифікаційному номері може призвести до штрафу в розмірі 150 євро, але серйозна помилка може призвести до штрафу в розмірі 30.000 XNUMX євро.
Хто відповідатиме, якщо керівник припустився помилки?
Навіть якщо ви найняли податкового консультанта або менеджера, ви, як платник податків, залишаєтеся відповідальними перед податковими органами . Якщо помилка була допущена з вини консультанта, ви можете подати проти нього цивільний або кримінальний позов, але податкові органи вимагатимуть від вас виправити помилку та сплатити відповідний штраф, якщо ви офіційно не визначили консультанта як відповідального за податкову декларацію. Ось чому важливо уникати помилок під час інвестування та подання податкової декларації.
У випадках, коли керівник вчинив шахрайство або маніпулював інформацією, він може навіть понести кримінальну відповідальність із покаранням, яке може включати ув’язнення, якщо сума перевищує 120.000 XNUMX євро.
Що робити, якщо помилка минулих років?
Також можна подати додаткову декларацію або запит на виправлення за попередні фінансові роки в межах чотирирічного періоду давності з останнього дня періоду добровільної подачі.
Якщо термін минув, більше немає потреби вносити зміни до декларації, оскільки податкові органи більше не можуть висувати претензії, а платник податків більше не може вимагати відшкодування. Тому зараз саме час перевірити декларацію на наявність будь-яких потенційних помилок , поки не пізно.
Ретельний перегляд вашої податкової декларації, розуміння доступних відрахувань, своєчасне подання декларації та якомога швидше виправлення помилок – це фундаментальні кроки для уникнення непотрібних витрат. Хоча Податкове агентство стало більш поблажливим щодо штрафів за незначні помилки, серйозні помилки все одно мають значні наслідки . Бажано щороку бути в курсі змін у податках , використовувати офіційні інструменти, такі як Renta WEB, а якщо у вас виникнуть запитання, звернутися до податкового консультанта, щоб уникнути неприємних сюрпризів.
